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ハンドメイド作家のための確定申告Q&A (#minne学習帖)

こんにちは、minneです。

令和2年分の所得税確定申告から、基礎控除額および青色申告特別控除額が変わることをご存知ですか?
今回は、控除額の変更点と、「確定申告」の基礎知識とよくあるQ&Aをまとめてご紹介します。

今年はじめて確定申告を行う方でも分かりやすいように
作家はなぜ確定申告を提出する必要があるのか
はじめての確定申告Q&A
の2項目に分けて説明していきます。

作家がなぜ確定申告を提出する必要があるのか

minneには様々な働き方で活躍されている作家さんが多くいます。
・お昼はオフィスでお仕事、夜は作品を製作・販売を行う兼業作家さん
・家やアトリエなどで作家活動をメインに行う専業作家さん
など。

働く時間や場所が異なったとしても、勤務先と雇用契約を結んでいる会社員ではなく個人で事業を行っている人は、個人事業主 に分類されます。
個人でハンドメイド作家としての収入がある全ての方は、個人事業主に該当します。

個人事業主は、1年間の収入・支出・利益を元に 税金 を計算し、税務署に書類を提出、申告する必要があります。
この書類を確定申告書といいます。

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確定申告書を提出すると、一部の税金が控除されたり、今年どれぐらい稼ぎ、経費を使っているかが見えてきます。

確定申告は少し面倒な作業と思われがちですが、1年間のお金の動きを理解できるお金の振り返りシートだと思うと、取り組みやすいですよ。

はじめての確定申告Q&A

はじめての確定申告について、よくある質問やお悩みをご紹介します。

Q1:自分が確定申告をする必要があるかどうかわかりません…。
   どのように判断したらいいですか?

A1:作品を販売し収益が出た場合、基本的には税金が発生するため確定申告書の提出が必要といえます。
しかし、個人事業主の場合は基礎控除として48万円の控除が受けられるので、年間所得が48万円を下回っている場合は任意での申告となります。
※所得 = 収入(売上)- 必要経費

また、所得が2ヶ所以上あり、2000万以上収入がある方は、確定申告書の提出が必要となります。

Q2:作家活動をはじめて1年目です。開業届けを提出していないのですが、確定申告はするべきでしょうか?

A2:開業届を提出していない場合でも確定申告を提出する必要はあります。A1でご紹介したように、活動年数ではなく所得金額によって確定申告の有無が変わるため、ご自身の所得金額をご確認ください。

Q3:白色申告と青色申告はどのような違いがありますか?

A3:大きく分けて控除額提出書類の2つが異なります。

白色申告:特別控除額はなし。
申請方法は、日頃の帳簿に記載しているような簡単な収支内訳書でOK。

青色申告:特別控除額は10万円と55万円の2種類があります。(※)
特別控除額は、「55万円の青色申告特別控除」の適用に加えてe-taxによる電子申告または電子帳簿保存を行うことにより、65万円の青色申告特別控除を受けることができます。
※令和2年分以降から適用となります。

青色申請する時は、複式簿記という帳簿のつけ方で「貸借対照表」を提出する必要があり、複式簿記という複雑な手法が必要なため控除額が多くなります。
また、青色申告は、控除額以外にも赤字を繰り越せる「純損失の繰越控除」など、万が一の時の備えになる制度もあるため、今後しっかり作家活動を行っていきたい!とお考えの方にはオススメです。

Q4:確定申告書類の作成には平均どれくらいの時間がかかりますか?

A4:経費や所得数、申請方法にもよりますが、一般的に2日〜1週間ほどで済ませる方が多いです。はじめての方は、時間がかかると思うので12月頭から少しずつ初めて、翌年2月の確定申告提出日までに準備することをおすすめします。
Excel等で自作することも可能ですし、クラウド会計ソフトを使用するとより短時間で書類を完成させることができます。


いかがでしたか? この記事で確定申告に関するお悩みを少しでも解消していただければうれしいです。

確定申告に関しては、国税庁のホームページも併せてご確認くださいね。

今後もminneでは、作家活動を行うみなさんのお悩みを解消できるような記事をお届けしていきます。次回もお楽しみに!

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